Por Kelly Erb
Cuando se habla de impuestos, parece que todo el mundo hace la declaración, pero ¿es necesario hacerla? Esto es lo que debe saber sobre sus obligaciones fiscales.
¿Quién debe presentar la declaración de la renta?
Para la mayoría de los contribuyentes, puede averiguar si debe presentar la declaración consultando la tabla siguiente. Elija su estado civil para el año fiscal (columna izquierda), su edad al final del año (columna central) y sus ingresos brutos para el año fiscal (columna derecha). Si sus ingresos brutos superan el umbral correspondiente a su edad y situación fiscal, debe presentar una declaración del impuesto federal sobre la renta.
¿Qué se considera renta bruta?
A efectos fiscales, sus ingresos brutos son todos los ingresos que haya percibido y que no estén exentos de impuestos. Recuerde que si está casado y vive con su cónyuge en un estado de bienes gananciales, la mitad de los ingresos definidos por la ley estatal como ingresos gananciales pueden considerarse suyos.
¿Te has quedado sin esta tabla? Aquí tienes un truco rápido: El umbral de declaración suele ser la deducción estándar para su edad y estado civil; recuerde tener en cuenta el aumento de la deducción estándar para los mayores de 65 años y/o invidentes.
Dependientes fiscales
Es importante tener en cuenta que sólo puedes utilizar el cuadro si ninguna otra persona te reclama en su declaración federal de la renta. Si puedes ser reclamado como dependiente en la declaración de la renta de otra persona, las normas son un poco diferentes. He aquí algunas directrices básicas:
- En el caso de las personas solteras a cargo menores de 65 años y no invidentes, por lo general deberá presentar una declaración del impuesto federal sobre la renta si sus ingresos no derivados del trabajo (por ejemplo, dividendos ordinarios o intereses imponibles) superan los 1.150 PTT o si sus ingresos derivados del trabajo (por ejemplo, sueldos o salarios) superan los 1.950 PTT.
- En el caso de los dependientes solteros mayores de 65 años o ciegos, por lo general debe presentar una declaración del impuesto federal sobre la renta si sus ingresos no derivados del trabajo superan los $2.900 o si sus ingresos derivados del trabajo superan los $14.700.
- En el caso de los cónyuges a cargo, cuando alguno de los dos es menor de 65 años y no es invidente, por lo general debe presentar una declaración del impuesto federal sobre la renta si sus ingresos no derivados del trabajo fueron superiores a $1.150; si sus ingresos derivados del trabajo fueron superiores a $12.950; o si sus ingresos brutos fueron de al menos $5 y su cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones.
- En el caso de los cónyuges dependientes cuando alguno de los dos tiene más de 65 años o es invidente, por lo general debe presentar una declaración del impuesto federal sobre la renta si sus ingresos no derivados del trabajo superan los $2.550; sus ingresos derivados del trabajo superan los $14.350; y sus ingresos brutos superan los $5 y su cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones.
- Estas normas se aplican a los dependientes que también están casados, no sólo a los contribuyentes casados. A efectos fiscales, su cónyuge nunca se considera su dependiente.
- Los padres o tutores deben presentar una declaración de la renta por los dependientes que están obligados a presentarla pero no pueden hacerlo por sí mismos.
Otros contribuyentes que deben presentar declaración de la renta
- Contribuyentes autónomos con ingresos netos de al menos $400;
- Contribuyentes que deben impuestos especiales como el impuesto de recuperación (como el crédito para la compra de vivienda), el impuesto mínimo alternativo (AMT), los impuestos sobre el empleo doméstico y los impuestos sobre las propinas que no declaró a su empleador;
- Contribuyentes que percibieron un salario igual o superior a $108,28 de una iglesia u organización cualificada controlada por una iglesia exenta del impuesto sobre las nóminas;
- Contribuyentes que se acogieron a una distribución anticipada de un plan cualificado o un plan de jubilación, como una cuenta IRA.
- Contribuyentes que realizaron aportaciones excesivas a una cuenta IRA o MSA.
Aprovechar las ventajas fiscales
Aunque este año no tenga que presentar la declaración de la renta, puede que le interese hacerlo para beneficiarse de desgravaciones y créditos fiscales. Por ejemplo, podría tener derecho a un reembolso por el exceso de retenciones o a un crédito reembolsable como el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC) o el crédito fiscal por hijos. Sólo obtendrá el reembolso si presenta la declaración.
Además, al solicitar ayuda financiera, es posible que los estudiantes tengan que proporcionar información de su declaración de impuestos o de la declaración de impuestos de sus padres. La presentación oportuna significa que la información está fácilmente disponible: la Herramienta de Recuperación de Datos del IRS le permite transferir su información fiscal directamente al formulario FAFSA en línea.
No olvide que declarar sus ingresos es importante, sobre todo para los contribuyentes autónomos, porque esta información se utiliza para calcular su prestación de la Seguridad Social. Debe declarar para obtener crédito para sus prestaciones de jubilación de la Seguridad Social.
Una cosa más: estas normas se aplican a declaraciones del impuesto federal sobre la renta, pero las normas de su estado o municipio pueden ser diferentes. Es posible que tenga que presentar una declaración de la renta estatal o local aunque no tenga que presentar una declaración de la renta federal.
Si aún no está seguro de si tiene que presentar una declaración de la renta, pregunte a su asesor fiscal, llame al IRS (1.800.829.1040) o concierte una cita para visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS. También puede consultar la página Asistente fiscal interactivo en el sitio web del IRS. Utiliza un formato similar al de una entrevista para ayudarle a decidir si necesita presentar una denuncia: es anónimo y no compartirá, almacenará ni utilizará su información.
¿Tiene preguntas sobre su declaración de la renta? Póngase en contacto con nuestro Línea gratuita de ayuda financiera y te pondremos en contacto con un asesor financiero para que te asesore gratuitamente.
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